工资税后计算器
工资税后计算器。输入税前工资、五险一金基数与年终奖，按综合所得税率计算个人所得税、社保公积金与实发工资，支持月度与年度口径，辅助薪酬核算。
🧾 Payroll & Income Tax Calculator
Compute income tax, social insurance and take-home pay from gross salary and deductions, monthly or annual.
📐 计算公式 / 说明
应纳税所得额 = 税前工资 − 五险一金 − 起征点(5000) − 专项附加扣除；实发 = 税前 − 五险一金 − 个税
基于综合所得累计预扣法：应纳税所得额由税前工资扣除五险一金、起征点与专项附加扣除得到，按累进税率与速算扣除数计税，用于薪酬核算。
💰 个人所得税计算
核心公式：
- 应纳税所得额 = 税前工资 - 五险一金 - 起征点 - 专项附加扣除 - 其他扣除
- 应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数
- 税后工资 = 税前工资 - 五险一金 - 个人所得税
综合所得税率（年度）：
- 不超过36000元：3%，速算扣除数0
- 超过36000至144000元：10%，速算扣除数2520
- 超过144000至300000元：20%，速算扣除数16920
- 超过300000至420000元：25%，速算扣除数31920
- 超过420000至660000元：30%，速算扣除数52920
- 超过660000至960000元：35%，速算扣除数85920
- 超过960000元：45%，速算扣除数181920
🏥 五险一金说明
五险（社保）：
- 养老保险：个人约8%，单位约16%，累计缴满15年退休后可领养老金
- 医疗保险：个人约2%，单位约8-10%，看病报销、个人账户可买药
- 失业保险：个人约0.5%，单位约0.5-1%，失业后可领失业金
- 工伤保险：个人不缴，单位按行业费率缴纳
- 生育保险：个人不缴，单位约0.8%，已并入医保
一金（住房公积金）：
- 个人与单位同比例缴纳，通常5%-12%
- 可用于购房贷款、租房提取、装修等
- 贷款利率低于商业贷款
📝 专项附加扣除
7项专项附加扣除：
- 子女教育：每个子女每月1000元，3岁到博士
- 继续教育：学历教育每月400元（不超48个月），职业资格证书当年3600元
- 大病医疗：自付超15000元部分，每年限额80000元
- 住房贷款利息：首套房贷每月1000元，最长240个月
- 住房租金：直辖市/省会1500元，百万人口城市1100元，其他800元
- 赡养老人：独生子女每月2000元，非独生分摊
- 3岁以下婴幼儿照护：每个婴幼儿每月1000元
🎁 年终奖计税方式
单独计税（优惠政策）：
- 年终奖 ÷ 12 = 月均奖金
- 按月度税率表确定适用税率和速算扣除数
- 应纳税额 = 年终奖 × 适用税率 - 速算扣除数
合并计税（综合所得）：
- 年终奖并入当年综合所得计税
- 低收入者可能更划算
注意：年终奖单独计税优惠政策已延续，可选择更优方式。
📊 个人所得税税率表（年度综合所得）
| 级数 | 全年应纳税所得额 | 税率 | 速算扣除数 |
|---|---|---|---|
| 1 | 不超过36,000元 | 3% | 0 |
| 2 | 超过36,000至144,000元 | 10% | 2,520 |
| 3 | 超过144,000至300,000元 | 20% | 16,920 |
| 4 | 超过300,000至420,000元 | 25% | 31,920 |
| 5 | 超过420,000至660,000元 | 30% | 52,920 |
| 6 | 超过660,000至960,000元 | 35% | 85,920 |
| 7 | 超过960,000元 | 45% | 181,920 |
🏙️ 主要城市社保公积金比例参考
| 城市 | 养老 | 医疗 | 失业 | 公积金 |
|---|---|---|---|---|
| 北京 | 8% | 2% | 0.5% | 12% |
| 上海 | 8% | 2% | 0.5% | 7% |
| 广州 | 8% | 2% | 0.3% | 12% |
| 深圳 | 8% | 2% | 0.3% | 12% |
| 杭州 | 8% | 2% | 0.5% | 12% |
| 成都 | 8% | 2% | 0.4% | 12% |
* 以上为个人缴纳比例，各地政策可能有差异，以当地实际为准
💡 个税优化建议
- 充分利用专项附加扣除，符合条件的全部申报
- 年终奖选择单独计税或合并计税，选更划算的方式
- 公积金按高比例缴纳，税前扣除且归个人所有
- 企业年金、职业年金可税前扣除
- 个人养老金每年最高12000元税前扣除
- 公益慈善捐赠可税前扣除
⚠️ 注意事项
- 本计算器按现行个税政策计算，仅供参考
- 个税采用累计预扣法，每月税额可能不同
- 社保缴费基数有上下限，需按当地规定执行
- 专项附加扣除需在个税APP中申报
- 年终奖计税方式每年可选择一次
- 实际税额以税务部门核算为准
📜 计算历史
📋 全年明细
📚 深度解析：工资税后计算器
💡 常见使用场景
- 按城市社保公积金比例测算个税与实发工资
- 比较不同薪酬结构下的到手金额
- 年度汇算前的工资口径预估
示例：税前 2 万 + 年终奖 3 万
页面按综合所得与年终奖口径分别测算，可比较年终奖单独计税与并入综合所得的税额差异。
❓ 常见问题（FAQ）
- 为什么实发和我算的不一样？
- 社保公积金基数与比例因城市、单位而异，还可能含专项附加扣除与年终奖计税方式差异，请以工资条为准。
- 年终奖单独计税还是并入综合所得？
- 两种方式税额可能不同，政策对单独计税有适用期限，应逐年确认并选择更优方式。
- 结果能作为报税依据吗？
- 不能。页面为估算，正式申报以税务系统与扣缴义务人数据为准。
⚠️ 使用说明与注意事项
- 本工具纯前端运行，数据不会上传到服务器
- 建议在主流浏览器（Chrome/Safari/Firefox/Edge）中使用
- 计算结果仅供参考，请以实际应用场景为准
▼
工具简介
工资税后计算器。工资税后计算器。输入税前工资、五险一金基数与年终奖，按综合所得税率计算个人所得税、社保公积金与实发工资，支持月度与年度口径，辅助薪酬核算。
功能特点
- 采用标准金融计算公式
- 支持多种参数灵活配置
- 实时计算，结果即时显示
- 财务数据不上传，安全可靠
使用场景
- 个人理财与投资规划
- 贷款还款方案计算
- 投资收益分析
- 学习金融知识