流动/速动/资产负债率分析
由流动资产、存货、预付费用、现金、流动负债与资产负债总额，一次算出流动比率、速动比率、现金比率、营运资金、资产负债率、产权比率与权益乘数，并给出参考区间判定与…
📊 Liquidity & Solvency Ratio Analysis
Liquidity and solvency ratios (current, quick, cash, working capital, debt-to-asset, debt-to-equity, equity multiplier) from balance sheet items, with reference range verdicts.
📐 计算公式
流动比率 = 流动资产 ÷ 流动负债 速动比率 = (流动资产 − 存货 − 预付费用) ÷ 流动负债 现金比率 = 现金及等价物 ÷ 流动负债 营运资金 = 流动资产 − 流动负债 资产负债率 = 总负债 ÷ 总资产 产权比率 = 总负债 ÷ 所有者权益 权益乘数 = 总资产 ÷ 所有者权益
流动比率衡量短期偿债能力，速动比率把变现能力较弱的存货与预付费用剔除，更严格地反映「随时能还多少」；现金比率只看现金及现金等价物，是三道防线里最保守的一道。资产负债率、产权比率、权益乘数从资本结构角度看长期偿债能力与杠杆水平，三者数学上互相勾稽（权益乘数 = 1 ÷ (1 − 资产负债率)）。参考区间因行业差异很大（预收占款多的零售、地产行业流动比率普遍低于 1），页面给出的档位为通用经验值，判断时须与同行业可比公司对照。
📚 深度解析：偿债能力比率分析（流动 / 速动 / 现金 / 资产负债率）
💡 常见使用场景
- 财报分析前的偿债能力快筛
- 银行授信、供应链账期谈判中的流动性核查
- 上市公司横向对比与自身趋势比较
方法
算例
流动资产 500,000、存货 180,000、预付费用 20,000、现金 80,000、流动负债 300,000、负债总额 700,000、资产总额 1,200,000 → 流动比率 1.67（一般）、速动比率 1.00（良好）、现金比率 0.27（良好）、资产负债率 58.33%（适中）、产权比率 1.40、权益乘数 2.40；营运资金 = 500,000 − 300,000 = 200,000 元，所有者权益 = 1,200,000 − 700,000 = 500,000 元，勾稽校验 1 ÷ (1 − 0.5833) = 2.40 一致。页面还会提示「流动比率尚可但速动比率偏低」，指向存货占比偏高。
❓ 常见问题（FAQ）
- 流动比率一定要大于 2 吗？
- 不必。2 是制造业的传统经验值；预收占款多的零售与地产、现金结算快的餐饮，流动比率低于 1 也很常见。判断时应对照同行业可比公司与自身历史区间，并看速动比率、现金比率是否同步恶化。
- 速动比率里的存货该全剔除吗？
- 本工具按 (流动资产 − 存货 − 预付费用) ÷ 流动负债 计算，即把变现能力弱的两项都剔除。若企业存货周转极快（如快消），也可以保留部分存货口径；关键是同一企业不同期间、同一行业不同公司之间口径保持一致。
- 所有者权益为负时为什么有的指标不显示？
- 权益为负（资不抵债）时，产权比率与权益乘数的分母为负，数值失去解释意义，页面会显示「无法计算」并给出提示；此时资产负债率仍可计算（会大于 100%），它更直接地反映资不抵债的程度。
⚠️ 使用说明与注意事项
- 参考区间是通用经验值：零售、地产等预收占款较多的行业流动比率常低于 1 仍属正常，务必与同行业可比公司对照。
- 速动比率已剔除存货与预付费用，若企业还有一年内到期的非流动资产、待摊费用等，应按自身口径进一步调整。
- 流动负债必须大于 0，否则三个短期比率均无意义；所有者权益为负时不计算产权比率与权益乘数。
- 资产负债率与权益乘数存在勾稽关系（权益乘数 = 1 ÷ (1 − 资产负债率)），页面会做一致性校验。
- 本工具纯前端运行，输入数据不会上传到服务器；结果仅供参考，不作为授信或审计依据。
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工具简介
输入流动资产、存货、预付费用、现金、流动负债与资产负债总额，一次算出流动比率、速动比率、现金比率、营运资金、资产负债率、产权比率与权益乘数，并给出参考区间判定与勾稽校验，用于财务分析的偿债能力体检。
功能特点
- 短期偿债三大比率一次算全（流动 / 速动 / 现金）
- 长期资本结构指标（资产负债率 / 产权比率 / 权益乘数）
- 每个指标给出算式、参考区间与档位判定
- 自动校验权益乘数与资产负债率的勾稽关系
- 纯前端计算，数据不上传
使用场景
- 企业财务分析前的偿债能力快速摸底
- 银行授信、供应链账期评估中的流动性与杠杆核查
- 上市公司财报对比分析
- 财务课程与考试中的比率计算练习