OCF = 净利润 + 折旧摊销 − 营运资本变动
经营现金流(OCF)计算器，输入净利润、折旧摊销与营运资本变动，按 OCF=净利润+折旧−营运资本变动求主营业务现金流入。
Operating Cash Flow Calculator
Compute operating cash flow from net income, depreciation and amortization and changes in working capital.
📐 计算公式
OCF = 净利润 + 折旧摊销 − 营运资本变动
输入净利润、折旧摊销与营运资本增加额，求经营现金流。
📌 计算说明
- 间接法起点为净利润。
- 120+50−20 → 150 万。
📚 深度解析：由净利润、折旧摊销与营运资本变动求 OCF
💡 常见使用场景
- 用间接法将净利润还原为经营活动的真实现金流入。
- 评估企业主业的自我造血能力，判断能否靠经营覆盖投资与偿债。
- 监控应计利润与现金流背离，预警盈利质量下滑。
间接法计算经营现金流
某公司净利润 200 万元，加回折旧摊销 80 万元，营运资本增加（应收、存货上升，应付下降）占用 50 万元，经营现金流=200+80−50=230 万元。
❓ 常见问题（FAQ）
- 为什么要加回折旧摊销？
- 折旧摊销是非付现费用，已减少净利润但未流出现金，间接法需加回以还原为现金口径。
- 营运资本增加为什么减现金？
- 应收、存货增加或应付减少意味着现金被占用（先垫资后回款），故作为减项；反之释放现金则加回。